Главная - Налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет по ипотеке: как это работает?

Меню 1274
+4

Большинство из тех, кто живет на съемных квадратных метрах приходит к выводу, что гораздо выгоднее платить те же деньги, но за собственное жилье. Естественно, такой вариант развития событий один из самых логичных, потому что у семьи появляется отдаленная перспектива стать полноценными собственниками квартиры.

Безусловно ипотечный кредит требует от заемщика значительных финансовых затрат, связанных с погашением обязательств перед банком. Однако у ипотеки есть несколько приятных сторон, одна их которых – имущественный налоговый вычет по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке

Что представляет собой налоговый вычет?

Право на получение налогового вычета при ипотеке предусмотрено законом. Об этом говорится в 220 статье Налогового кодекса. Вкратце: любой налогоплательщик Российской Федерации имеет право претендовать на получение налогового вычета при строительстве или приобретении жилья. Общий размер налогового вычета по ипотеке не может превышать 2 000 000 рублей. Если жилье было приобретено за большую сумму, то все равно в расчет возьмутся только 2 000 000 рублей. Одним словом, максимальная сумма, которую можно вернуть при приобретении жилья – 260 000 рублей.

Однако если жилье приобреталось с использованием ипотеки, то можно претендовать и на вычет по ипотеке, который составит 13% от суммы выплаченных процентов по долгу. При этом сумма возврата процентов по ипотечному кредитованию не ограничена.

Кроме того, заемщик может претендовать на вычет затрат, связанных с ремонтом или отделкой приобретенного жилья.

Необходимо отметить, что в налоговый вычет при ипотеке включаются только собственные средства, а не средства, полученные от государственных программ и субсидий. Другое важное условием - приобретение недвижимости должно быть исключительно на территории нашей страны, то есть если заемщик брал ипотеку за рубежом то никакой компенсации он не получит.

Как производится расчет налогового вычета при ипотеке?

К примеру, заемщик зарабатывает 60 000 рублей. Это и есть налоговая база. «Чистыми» он получает 52200, так как 7800 – это налог. При доходе 52 200 рублей заемщик может взять в долг на 20 лет 1 600 000 рублей. При этом его ежемесячный платеж будет составлять 20 000 рублей. От этой суммы часть средств будет уходить на погашение кредита, а часть – на проценты по кредиту. В первые месяцы кредитования на проценты будет уходить большая часть платежа- 18 500 рублей, и только 1500 рублей в счет погашения основного долга. Заемщик имеет возможность сократить сумму налога, уплачиваемую государству. Из его дохода (60 000 рублей) вычитается ежемесячная сумма процентов (18 500). И только на оставшуюся сумму (41 500) выплачивается подоходный налог, который составит в таком случае 5395. В результате имущественный вычет по ипотеке составит 2405 рублей. Стоит учитывать тот факт, что ежемесячно эта сумма будет меняться, так как будет меняться и размер выплачиваемых процентов. Необходимо также отметить, что сумма вычета может меняться от того какой способ расчета ежемесячных платежей был использован, поскольку дифференцированные и аннуитетные платежи отличаются формулами для расчета процентов.

Однако здесь учтен только налоговый вычет процентов по ипотеке, а что же с самим фактом приобретения недвижимости? Так как подоходный налог будет удерживаться только с 41 500, то за год размер облагаемой налогом суммы составит 498 000. Налогоплательщик может претендовать на вычет не более 2 000 000, то есть как минимум 4 года (если доход останется на прежнем уровне) не будет платить налоги вообще.

Два способа получения вычета

  1. Получить налоговый вычет по ипотеке можно по месту работы. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию, представить все документы на право получения налогового вычета и получать «чистую» зарплату ежемесячно (в нашем случае это 60 000 рублей) до тех пор, пока право на налоговый вычет не будет полностью реализовано. Работодатель обязан предоставить вычет с месяца, в котором было предъявлено заявление. Необходимо заранее обратиться в Налоговую службу за разрешение организации не производить уплату налогов за заявителя.
  2. Другой способ – обратиться в Налоговую инспекцию. Для этого необходимо оплачивать все налоги в налоговом периоде (обычно это 1год) и по его окончании обратиться с заявлением в налоговую инспекцию для получения налогового вычета. После проверки всех документов вы получите имущественный налоговый вычет по ипотеке. Таким образом, вы получите всю сумму сразу.

Нюансы получения льготы

Рассчитывать на получение налоговых льгот при ипотеке можно только один раз в жизни. Вычет по процентам и вычет по самому жилью связаны неразрывно. То есть невозможно сначала получить вычет по одному жилью, а потом претендовать на налог с процентов по ипотеке по другому.

Если жилье оформляет в собственность сразу несколько человек, то максимально возможная сумма возврата (т.е. 260 000 рублей) делится на всех собственников. Каждый собственник имеет право рассчитывать на возврат налога по ипотеке согласно своей доле. Однако если недвижимость приобреталась в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, то родитель может получить возврат подоходного налога по ипотеке и на ребенка. При этом несовершеннолетний в будущем не теряет своего права вернуть подоходный налог по ипотеке.

Существует несколько условий, при которых возврат подоходного налога по ипотеке становится невозможным:

  • Сделка совершается между родственниками
  • Приобретение недвижимости происходит за счет работодателя
  • Недвижимость была приобретена по программе ипотека с использованием материнского капитала и иных государственных средств
  • Неработающие пенсионеры, а также лица, не являющиеся гражданами РФ, не смогут реализовать право на имущественный вычет.

Конечно, оформление документов на получение налогового вычета потребует времени и определенных усилий. Но так как сумма возврата обычно достаточно большая, то эти усилия спустя несколько месяцев оправдают себя.

Вам понравился контент?

+4

Бесплатные книги по ипотеке

реклама моб

Последние публикации

Снижение процентной ставки по ипотеке Сбербанк

Чтобы снизить процентную ставку по текущему ипотечному займу нужно направить заявление о снижении процентной ставки в Сбербанк. Сделать это можно двумя способами...

Особенности получения ипотеки на гараж

Вы молоды и задумываетесь о собственном жилье? Изучив материалы нашего сайта, вы узнаете, как банки относятся к кредитованию молодых специалистов и о льготах, которые им положены.

Выгодная ипотека для молодой семьи

Условно все программы, которые существуют на рынке ипотечного кредитования можно распределить по степени их привлекательности для молодой семьи на 3 группы...

Ипотека с государственной поддержкой

В наши дни немногие семьи могут себе позволить обычный ипотечный кредит по причине высоких процентных ставок. Для тех, кто нуждается в улучшении условий проживания, но при этом имеет средние доходы...

ВСЕ статьи
ВСЕ вопросы
Наверх